Ottawa vous offre trois boîtes où les placements croissent sans que le fisc y mette la main. Utilisées dans le bon ordre, elles valent des centaines de milliers de dollars sur une vie. Voici comment chacune fonctionne et laquelle remplir en premier.
CELI : ne plus jamais payer d'impôt
Vous alimentez un compte d'épargne libre d'impôt avec de l'argent déjà imposé — et ensuite tout ce qu'il rapporte, pour toujours, est libre d'impôt. Croissance, dividendes, retraits : aucun impôt, aucun formulaire, aucun effet sur les prestations. Les droits de cotisation s'accumulent à partir de l'année de vos 18 ans (au plus tôt 2009); le plafond annuel 2025 est de 7 000 $, et les retraits libèrent leurs droits de nouveau au 1er janvier suivant.
Son nom est son pire défaut : un CELI n'est pas un compte d'épargne, c'est un contenant qui peut détenir actions, FNB, CPG — n'importe quoi. Des liquidités qui dorment à 1 % dedans gaspillent l'abri fiscal le plus puissant des Canadiens. L'erreur classique à éviter : re-cotiser dans la même année civile l'argent que vous venez de retirer, ce qui déclenche une pénalité de 1 % par mois sur l'excédent.
REER : payer l'impôt plus tard, idéalement à un taux plus bas
Le régime enregistré d'épargne-retraite fonctionne à l'inverse : les cotisations se déduisent de votre revenu imposable maintenant (cotisez 10 000 $ à un taux marginal de 40 % et récupérez environ 4 000 $), la croissance n'est pas imposée, et les retraits à la retraite sont imposés comme un revenu. Le pari est simple : déduire à un taux élevé aujourd'hui, retirer à un taux plus bas plus tard. Plus l'écart est grand, plus le gain est grand.
Les droits représentent 18 % du revenu gagné de l'an dernier (plafond 2025 : 32 490 $), reportés indéfiniment — le chiffre exact figure sur votre avis de cotisation de l'ARC. À la fin de l'année de vos 71 ans, le REER se convertit en FERR avec retraits minimums obligatoires. Deux issues de secours permettent de s'emprunter à soi-même : le Régime d'accession à la propriété (60 000 $ vers une première maison) et le Régime d'encouragement à l'éducation permanente.
CELIAPP : le code de triche de la première maison
Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété, lancé en 2023, combine les deux avantages pour les premiers acheteurs : les cotisations sont déductibles comme un REER et les retraits admissibles sont libres d'impôt comme un CELI. Les droits s'ouvrent à 8 000 $ par année dès l'ouverture du compte, jusqu'à un maximum à vie de 40 000 $. Si vous n'achetez jamais, l'argent roule dans votre REER sans pénalité — ce qui fait de son ouverture une option quasi gratuite pour tout locataire susceptible d'acheter un jour.
Quelle boîte en premier ?
Un ordre qui sert bien la plupart des gens : d'abord toute contrepartie de l'employeur (l'argent gratuit bat tout); ensuite le CELIAPP si l'achat d'une maison est plausible; puis le CELI si votre revenu est modeste (environ sous 55 000 $ — votre déduction vaut moins et les retraits du CELI ne rognent pas les prestations de retraite), ou le REER d'abord si votre revenu est élevé, en balayant le remboursement d'impôt vers le CELI. Les hauts revenus finissent par remplir les trois — l'onglet Planification de CanadianFinHub suit les droits de chacun.
À retenir
- CELI : argent imposé à l'entrée, plus jamais ensuite. Les droits reviennent au 1er janvier suivant le retrait.
- REER : déduire maintenant à taux élevé, retirer plus tard à taux plus bas. L'écart de taux est le prix à gagner.
- CELIAPP : déduction façon REER plus retrait façon CELI pour une première maison — option quasi gratuite pour les locataires.
- Ordre des opérations : contrepartie employeur → CELIAPP → CELI ou REER selon votre palier.
Les mots employés ici — cherchez-les
Contenu éducatif, pas un conseil financier. Les chiffres comme les plafonds de cotisation et les montants de prestations changent chaque année — vérifiez auprès de l'ARC, de l'IRS ou de votre fournisseur avant d'agir. ← Tous les fondamentaux