TFSA、RRSP、FHSA：把加拿大的避税账户讲明白

TFSA：从此不再交税

你用已缴过所得税的钱注入免税储蓄账户（TFSA）——此后它赚到的一切，永远免税。增值、股息、取款：无税、无表格、不影响福利。供款额度从你年满 18 岁那年（最早 2009 年）开始累积；2025 年年度上限 7,000 元，取出的额度次年 1 月恢复。

它的名字是它最大的短板：TFSA 不是储蓄账户，而是能装股票、ETF、GIC——任何东西的容器。让现金在里面以 1% 的利率睡觉，是在浪费加拿大人最强的避税容器。要避开的经典错误：同一日历年内把刚取出的钱再存回去，会触发每月 1% 的超额供款罚金。

RRSP：以后交税，最好按更低的税率

注册退休储蓄计划（RRSP）反着来：供款现在从应税收入中扣除（在 40% 边际税率下投入 10,000 元，约退回 4,000 元），增值不征税，退休后取款按收入计税。赌注很简单：今天按高税率抵扣，将来按低税率取出。差距越大，赢面越大。

额度是去年劳动收入的 18%（2025 年上限 32,490 元），永久结转——确切数字在你的 CRA 税务评估通知（NOA）上。到你 71 岁那年年底，RRSP 转为有强制最低取款的 RRIF。有两个「向自己借钱」的逃生口：购房者计划（首套房可取 60,000 元）和终身学习计划。

FHSA：首套房的作弊码

2023 年推出的首套房储蓄账户（FHSA）为首次购房者合并了两种好处：供款像 RRSP 一样可抵扣，合资格取款像 TFSA 一样免税。开户后每年释放 8,000 元额度，终身上限 40,000 元。若终究不买房，这笔钱可无罚金转入 RRSP——对任何将来可能买房的租客而言，开户近乎一个免费期权。

先装哪个盒子？

对多数人管用的顺序：第一，任何雇主匹配（白拿的钱胜过一切）；第二，若买房有戏，先 FHSA；然后收入不高（约低于 55,000 元——你的抵扣不太值钱，而 TFSA 取款不会削减养老福利）就先 TFSA，收入高就先 RRSP，并把退税扫进 TFSA。高收入者最终三个都装满——CanadianFinHub 的规划页替每个人追踪额度。