美国的退休体系跑在职场的 401(k) 和个人的 IRA 上——各有「传统」与「Roth」两种口味。若你在美国赚钱或做规划，这就是地图。
401(k)：职场的主力马
401(k) 是经由雇主运行的退休账户：供款税前直接从工资划走，免税增长，取款时纳税——与加拿大 RRSP 相同的「现在抵扣、以后交税」逻辑。2025 年员工上限 23,500 美元，50 岁起另有 7,500 美元的追加额度。
它的杀手锏是匹配：许多雇主按你供款的每一美元加，比如 50 美分，直到工资的某个百分比。那是即时、保证的 50% 回报——美国人储蓄的第一批钱就该放这里。归属（vesting）时间表可能让你等几年才完全拥有匹配部分，59½ 岁前取款一般要付 10% 罚金外加税。
IRA 与 Roth IRA：个人账户
IRA（个人退休账户）由你自己在任意券商开设，2025 年上限 7,000 美元（50 岁起加 1,000 美元）。传统版是「现在抵扣、以后纳税」。Roth 版反过来：投入税后的钱，此后一切——增值与取款——退休时全部免税，这让 Roth IRA 成为加拿大 TFSA 的美国近亲。Roth 的本金（不含收益）甚至随时可取且无罚金。
Roth IRA 在高收入端有收入限制，传统与 Roth 之间的选择就是 RRSP 对 TFSA 的老赌局：按今天的税率交税，还是按明天的。职业早期和低税段通常选 Roth；收入巅峰期通常选传统。
粗略的对照表
给活在两个世界的读者：401(k) ≈ 团体 RRSP；传统 IRA ≈ RRSP；Roth IRA ≈ TFSA（但有 TFSA 没有的收入限制和罚金）；Social Security ≈ CPP。理念相通；细节——上限、罚金、收入门槛——并不相通，所以永远别假设规则能跨境。这些账户的跨境税务处理确实棘手，值得请专业人士。
要点回顾
- 永远先拿满 401(k) 匹配——那是即时保证的回报。
- Roth = 现在交税、以后永免（像 TFSA）；传统 = 现在抵扣、以后交税（像 RRSP）。
- 2025 年上限：401(k) 23,500 美元、IRA 7,000 美元，50 岁起有追加。
- 账户理念可以跨境；规则不能。
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教育内容，不构成理财建议。供款上限、福利金额等数字每年都会调整——行动前请以 CRA、IRS 或服务机构为准。 ← 全部基础文章